2010年证券从业资格考试《发行与承销》预测试题-入者　：Emil

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单选题
多选题
判断题

单选题一、单项选择题

我国发行企业债券开始于（）年。

A1983

B1987

C1993

D1996

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依照《公司法》规定，有限责任公司最多有（）个股东共同出资设立。

A40

B50

C60

D80

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在申请名称预先核准时，预先核准的公司名称保留期为（）个月。

A12

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（）不仅要求公司在章程中规定资本总额，而且要求在设立登记前认购或募足完毕。

A法定资本制

B授权资本制

C折中资本制

D以上都不是

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公司经人民法院裁定宣告破产后，清算组应当将清算事务移交（）。

A人民法院

B人民检察院

C股东大会

D会计师事务所

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下列不属于资产评估附件内容的是（）。

A评估方法说明和计算过程

B评估人员签章

C评估机构和评估人员资格证明文件的复印件

D与评估基准日有关的会计报表

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发审委会议表决采取（）投票方式。

A不记名

B记名

C以上都可

D以上都不是

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发审委委员每届任期（）年。

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以下说法中错误的是（）。

A首次公开发行股票，应当通过向特定机构投资者(以下简称“询价对象”)询价的方式确定股票发行价格

B发行人、主承销商和询价对象应以规定的形式公开披露投资价值研究报告的内容。

C询价对象可以自主决定是否参与初步询价，询价对象申请参与初步询价的，主承销商无正当理由不得拒绝

D主承销商的证券自营账户不得参与本次发行股票的询价、网下配售和网上发行

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属于网下发行的方式，有分“全额预缴款、比例配售、余款即退”方式和“全额预缴款、比例配售、余款转存”两种方式的股票发行方式是（）。

A全额预缴款方式

B储蓄存款挂钩方式

C上网竞价

D市值配售

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关于募股资金运用的披露要求中，错误的是（）。

A预计募集资金数额

B按投资项目的轻重缓急顺序，列表披露预计募集资金投人的时间进度及项目履行的审批、核准或备案情况

C若所筹资金不能满足项目资金需求的，应说明缺日部分的资金来源及落实情况

D以上说法均不正确

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上市公告书要求引用的数字应采用阿拉伯数字，货币金额除特别说明外，应指人民币金额，不属于可以使用的单位的是（）。

A元

B百元

C千元

D万元

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提交发行新股申请文件并经受理后，上市公司新股发行申请进入核准阶段，但此时保荐人(主承销商)的尽职调查责任并未终止，继续认真履行尽职调查义务，应遵循的原则是（）。

A公开透明、勤勉尽责

B勤勉尽责、诚实信用

C勤勉尽责、公开透明

D诚实信用、公开透明

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下列关于中国证监会核准发行的情况中，不正确的是（）。

A依据发审委的审核意见，中国证监会对发行人的发行申请予以核准的，中国证监会出具核准公开发行的文件；不予核准的，中国证监会出具书面意见，说明不予核准的理由

B证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起6个月后，可再次提出证券发行申请

C中国证监会自受理申请文件到作出决定的期限为3个月，发行人根据要求补充、修改发行申请文件的时间计算在内

D自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在6个月内发行证券；超过6个月未发行的，核准文件失效，须重新经中国证监会核准后方可发行

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（）日，刊登配股发行结果公告，股票恢复正常交易。如发行成功，当日为除权基准日；如发行失败，当日为申购资金退款日。

AT+1

BT+3

CT+5

DT+7

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下列关于可转换公司债券价值的选项中，正确的是（）。

A可转换公司债券价值≈纯粹债券价值+投资人美式买权价值+投资人美式卖权价值一发行人美式买权价值

B可转换公司债券价值≈纯粹债券价值一投资人美式买权价值+投资人美式卖权价值一发行人美式买权价值

C可转换公司债券价值≈纯粹债券价值+投资人美式买权价值一投资人美式卖权价值一发行人美式买权价值

D可转换公司债券价值≈纯粹债券价值+投资人美式买权价值+投资人美式卖权价值+发行人美式买权价值

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在报送申请文件前，保荐人(主承销商)应参照股票发行的有关规定，在尽职调查的基础上出具发行保荐书。发行保荐书应当按照（）的要求编制。

A《关于实施<证券发行上市保荐制度暂行办法)有关事项的通知》

B《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第10号——上市公司公开发行证券申请文件》

C《上市公司证券发行管理办法》

D《证券法》

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由于凭证式国债采用（）的交易方式，因此，在收款凭证中除了注明投资者身份外，还须注明购买日期、期限、发行利率等内容。

A购买后需至少持有1个月、利率按实际持有天数分档计付

B“随买随卖”、利率按实际持有天数分档计付

C购买后需至少持有1个月、利率按实际持有天数分档计付

D购买后需至少持有1个月

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在证券公司债券的上市与交易的相关规定中，上市债券到期前（）天终止上市交易，由发行人办理兑付事宜。

A15

B20

C30

D45

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在境内上市外资股的发行准备中，下列关于法律顾问的主要职责的说法中，不正确的是（）。

A向公司提供有关企业重组、外资股发行等方面的法律咨询

B协助企业完成股份制改组，起草与发行有关的重大合同

C调查、收集企业的各方面资料

D对拟募股企业与本次发行有关的一切事项进行现场调查、资料采集

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根据香港联交所的有关规定，当内地在中国香港发行股票并上市的股份有限公司在相同的管理层人员的管理下有连续3年的营业记录且以往3年盈利合计5000万港元时，市值应不低于（）亿港元。

B1.5

D2.5

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证券公司、保险公司和信托投资公司可以在（）上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债。

A证券交易所债券市场

B全国银行间债券市场

C证券交易所股票市场

D全国银行间股票市场

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某证券公司的经营范围包括证券自营证券资产管理、证券资产管理，则其净资本不得低于人民币（）元。

A2000万

B5000万

C1亿

D2亿

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预先核准的公司名称，其保留期为（）个月。

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股份有限公司的财务会计报告应当在召开股东大会年会的（）日前置备于本公司，供股东查阅。

A10

B15

C20

D30

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关于有限责任公司和股份有限公司，下列说法中，不正确的是（）。

A有限责任公司依法变更为股份有限公司的，原有限责任公司的债权、债务由变更后的股份有限公司承继

B有限责任公司变更为股份有限公司，应当符合《公司法》规定的股份有限公司的条件，并依照《公司法》有关设立股份有限公司的程序办理

C原有限责任公司的股东作为拟设立的股份有限公司的发起人，将其净资产按1：I的比例投入到拟设立的股份有限公司

D有限责任公司具有资合、开放性及设立程序简单的特点，股份有限公司具有人合兼资合、封闭及设立程序相对复杂的特点

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董事报酬的数额和方式由（）提出方案，报请（）决定。

A独立董事董事会

B独立董事股东大会

C董事会股东大会

D监事会股东大会

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不属于上市公司经理职权的是（）。

A决定对股东的分红方式及分红金额

B拟订公司的基本管理制度

C提议召开董事会临时会议

D制定公司的具体规章

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下列各项中，不属于董事忠实义务的是（）。

A不收受贿赂或其他非法收入

B不擅自泄露公司秘密

C不得同公司订立合同或进行交易

D擅自处理公司财产

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破产财产按（）顺序清偿。公司破产财产不能满足同一顺序债权的清偿要求的，按比例分配。公司清偿完毕后仍有剩余的，由公司按照股东持有的股份比例分配。

A公司所欠税款一公司所欠职工工资和劳动保险费用一公司债务

B公司所欠职工工资和劳动保险费用一公司债务一公司所欠税款

C公司债务一公司所欠职工工资和劳动保险费用一公司所欠税款

D公司所欠职工工资和劳动保险费用一公司所欠税款一公司债务

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公司因依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销而解散的，应当在解散事由出现之日起（）日内成立清算组，开始清算。

A10

B15

C30

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中国境内上市公司应聘任适当的人员担任独立董事，其中至少包括（）名会计专业人士(会计专业人士是指具有高级职称或注册会计师资格的人士)。

D根据实际情况而定

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经国务院批准实施的重大经济事项涉及的资产评估项目，由（）负责核准。

A财政部

B国务院

C集团公司

D有关部门

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对确认的资产评估结果有异议的，可以在接到通知书后（）日内，向上一级国有资产管理部门申请复议。

B10

C15

D20

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辅导工作结束后（）年内未有保荐人向中国证监会推荐首次公开发行股票的，需要重新辅导。

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为贯彻落实《证券法》的相关规定，提高保荐业务质量，规范保荐人的尽职调查工作，中国证监会于2006年5月发布实施了（）。

A《保荐人尽职调查工作准则》

B《保荐人尽职调查工作守则》

C《保荐代表人工作守则》

D《保荐人法》

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（）依法对审核上市公司新股发行申请，证监会根据其审核的意见依法作出核准或不予核准的决定。

A股票发行审核委员会

B证监会

C证券管理委员会

D证券交易所

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发行人出现有关（）情形的，中国证监会自确认之日起3个月内不再受理报检机构的推荐，将相关保荐代表人从名单中去除。

A证券上市当年累计50％以上募集资金的用途与承诺不符

B证券上市当年即亏损

C证券上市当年主营业务利润比上年下滑50％以上

D首次公开发行股票之日起12个月内累计50％以上资产或者主营业务发生重组

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上市公司有关（）情形的，中国证监会不予核准其发行申请。

A最近5年内有重大违法违规行为

B公司在最近5年内财务会计文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏

C招股文件存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏

D存在与股东及股东的附属公司或者个人债务进行交易的行为

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提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经（）名以上具有执行证券期货相关业务资格的经办律师和其所在律师事务所的负责人签名。

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有下列情形之一的证券经营机构不能登记为保荐人的是（）。

A保荐代表人为3人

B最近36个月内因违法、违规被中国证监会除名

C公司治理结构存在重大缺陷，风险控制制度不健全或者未有效执行

D证监会核准的比照类证券公司

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按照融资过程中金融中介所起作用的不同，可以把公司的融资方式分为（）。

A内部融资与外部融资

B直接融资与间接融资

C股权融资与债务融资

D短期融资与长期融资

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2007年，某股份有限公司发行股票4000万股，缴款结束日为10月30日，2007年预计税后净利润为6400万元，公司发行新股前的总股本为12000万股，用全面摊薄法计算的每股净收益为（）元。

A0.50

B0.45

C0.40

D0.30

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在超额配售选择权行使期内，如果发行人股票的市场交易价格（）发行价格，主承销商用超额发售股票获得的资金，按不高于发行价的价格，从集中竞价交易市场购买发行人的股票，分配给提出认购申请的投资者。

A高于

B低于

C等于

D高于或等于

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尽职调查指承销商在股票承销时，以本行业公认的业务标准和道德规范，对股票发行人以及有关情况和有关文件的（）进行核查、验证等专业调查。

A公正性、公允性、完整性

B公正性、准确性、完整性

C真实性、完整性、准确性

D公允性、准确性、真实性

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深交所规定的申购单位为（）。

A500

B1000

C2000

D3000

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企业债券的发行，应组织承销团以余额包销的方式承销，各承销商包销的企业债券余额原则上不得超过其上年年末净资产的（）。

A1／2

B1／3

C1／4

D1／5

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发行人应当针对实际情况在招股说明书首页作（），提醒投资者给予特别关注。

A“重大风险提示”

B“投资风险提示”

C“风险提示”

D“重大事项提示”

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如果发行人披露盈利预测报告，在盈利预测报告中应载明：“本公司盈利预测报告的编制遵循了（）原则，但盈利预测所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时不应过分依赖该项资料。”

A谨慎性

B公开性

C重要性

D公平性

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招股说明书全文文本书脊应标明（）字样。

A××公司首次公开发行股票说明书

B首次公开发行股票招股说明书

C××公司首次公开发行股票招股说明书

D××公司公开发行股票招股说明书

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对于购销商品、提供劳务等经常性的关联交易，应分别披露最近（）年及1期关联交易方名称、交易内容、交易金额、交易价格的确定方法、占当期营业收入或营业成本的比重、占当期同类型交易的比重以及关联交易增减变化的趋势，与交易相关应收应付款项的余额及增减变化的原因，以及上述关联交易是否仍将持续进行等。

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股东大会就发行证券事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的（）以上通过。

A1／3

B1／2

C2／3

D全票

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股票承销前的尽职调查主要由（）承担。

A会计师事务所

B证券监督机构

C证券交易所

D主承销商

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中国证监会收到申请文件后，在（）个工作日内作出是否受理的决定。

C10

D15

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中国证监会收到申请文件后，在（）个工作日内作出是否受理的决定。未按规定的要求制作申请文件的，中国证监会不予受理。

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拟发行公司在发审会后至招股说明书或招股意向书刊登日之前发生重大事项的，应于该事项发生后（）个工作日内向中国证监会书面说明，并对招股说明书或招股意向书作出修改或进行补充披露，保荐人及相关专业中介机构应对重大事项发表专业意见。

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资信评级机构每年至少应公告（）次跟踪评级报告。

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公开发行的可转换公司债券，如果存在（）的情况，应当召开债券持有人会议。

A公司持有金额较大的交易性金融资产

B保证人或者担保物发生重大变化

C净资产收益率平均低于6％

D被注册会计师出具保留意见的审计报告

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股票价格越高，可转换公司债券的转换价值（）。

A越低

B越高

C不能确定

D先高后低

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《上市公司证券发行管理办法》第八条规定，发行可转换公司债券的上市公司的财务状况应当良好，最近（）年及1期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告。

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（）是一种无纸化国债，主要通过银行间债券市场向具备全国银行间债券市场国债承购包销团资格的商业银行、证券公司、保险公司、信托投资公司等机构，以及通过证券交易所的交易系统向具备交易所国债承购包销团资格的证券公司、保险公司和信托投资公司及其他投资者发行。

A记账式国债

B凭证式国债

C储蓄国债

D零息国债

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（）是一种不可上市流通的储蓄型债券，由具备凭证式国债承销团资格的机构承销。财政部和中国人民银行一般每年确定一次凭证式国债承销团资格，各类商业银行、邮政储蓄银行均有资格申请加入凭证式国债承销团。

A记账式国债

B凭证式国债

C储蓄国债

D零息国债

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财政部一般委托（）分配承销数额。承销商在分得所承销的国债后，通过各自的代理『司点发售。

A中国证监会

B中国人民银行

C投资银行

D证券交易所

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债券募集说明书所引用的审计报告、资产评估报告、资信评级报告，应当由有资格的证券服务机构出具，并由（）有从业资格的人员签署。

A1名

B至少2名

C8名以上

D5名以上

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企业发行中期票据除应按交易商协会《银行问债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》在银行间债券市场披露信息外，还应于中期票据注册之日起（）个工作日内，在银行间债券市场一次性披露中期票据完整的发行计划。

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信托投资公司担任特定目的的信托受托机构，应根据国家有关规定完成重新登记（）年以上。

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受托机构应与信用评级机构就资产支持证券跟踪评级的有关安排作出约定，并应于资产支持证券存续期内每年的（）前向投资者披露上年度的跟踪评级报告。

A6月1日

B6月30日

C7月1日

D7月31日

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根据《关于股份有限公司境内上市外资股的规定》第八条的规定，以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，发起人特能够的股本总额不少于公司拟发行股本总额的（）。

A20％

B250％

C30％

D35％

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根据《关于股份有限公司境内上市外资股的规定》第九条的规定，已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，其公司总资产总值不低于（）亿元人民币。

B1.5

D2.5

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上市公司在股东大会作出有关购买、出售、置换资产决议（）后，仍未完成有关产权过户交易手续的，应当立即将实施情况报告证券交易所并公告。

A30日

B60日

C90日

D6个月

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多选题二、多项选择题

关于股份发行的说法中，正确的是（）。

A发行实行公平、公正原则

B同股同权

C同次发行的同种类股票每股应根据发行条件设定不同价格

D可记名，也可不记名

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公司（）情况下可收购本公司股份。

A在减少公司注册资本

B与持有本公司股份的其他公司合并

C将股份奖励给本公司职工

D股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持有异议的，要求公司收购其股份的

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以下情形的自然人，不得担任股份有限公司的董事是（）。

A无民事行为能力

B因贪污被判处刑罚，执行期满未逾3年

C因犯罪被剥夺政治权利执行期满未逾3年

D限制民事行为能力

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下列关于资本公积金的说法中，正确的是（）。

A股份有限公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得价款应当列入公司的资本公积金

B公司的公积金用于弥补公司的亏损，扩大公司生产经营或者转为增加公司资本

C资本公积金不得用于弥补公司的亏损

D法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的30％

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发起人以与经营性业务有关的资产出资，应同时投入与该经营性业务密切关联的（）。

A固定资产

B在建工程

C特许经营权

D专利技术

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下列各项中，属于总体审计计划的是（）。

A审计目标

B被审计单位的基本情况

C审计小组组成及人员分工

D审计策略

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审计意见的类型有（）。

A无保留意见

B保留意见

C否定意见

D拒绝表示意见

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属于发行人的资产完整的是（）。

A生产型企业应当具备与生产经营有关的生产系统

B具有独立的原料采购和产品销售系统

C非生产型企业应当具备与经营有关的业务体系及相关资产

D具有规范的财务会计制度

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发审委会议表决票分为（）。

A弃权

B反对票

C同意票

D不记名票

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证券公司成为询价对象应当符合的条件有（）。

A成立2年以上，注册资本不低于3亿元，最近12个月有活跃的证券市场投资记录

B依法可以进行股票投资

C信用记录良好，具有独立从事证券投资所必需的机构和人员

D具有健全的内部风险评估和控制系统并能够有效执行，风险控制指标符合有关规定

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在超额配售选择权行使完成后的3个工作日内，主承销商应当在中国证监会指定报刊披露以下有关超额配售选择权的行使情况是（）。

A因行使超额配售选择权而发行的新股数

B从集中竟价交易市场购买发行人股票的数量及所支付的总金额

C发行人本次发行股份总量

D发行人本次筹资总金额

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下列说法中，错误的是（）。

A股票的上市须符合公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为15％以上

B保荐人更换保荐代表人的，应当通知发行人，并在5个交易日内向交易所报告

C持续督导期届满，如有尚未完结的保荐工作，保荐人无需继续完成

D承销商可以通过大宗交易的方式卖出剩余证券，更加快速

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上市公司及时重新聘请保荐机构进行持续督导后，持续督导时间说法中，正确的是（）。

A直至相关违规行为已经得到纠正

B不少于相关情形发生当年剩余时间及其后一个会计年度

C直至重大风险已经消除

D一定情形下深圳证券交易所鼓励上市公司顺延现有持续督导期

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保荐人(主承销商)应对招股说明书的真实性、准确性、完整性进行核查，并在招股说明书正文后声明：“本公司已对招股说明书及其摘要进行了核查，确认不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。”声明应由（）签名。

A法定代表人

B保荐代表人

C项目主办人

D主承销商

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上市公司公开发行证券申请文件目录中属于第五章即关于本次证券发行募集资金运用的文件的是（）。

A募集资金投资项目的审批、核准或备案文件

B发行人拟收购资产(包括权益)有关的财务报告、审计报告、资产评估报告

C发行人拟收购资产(包括权益)的合同或其草案

D会计师事务所关于前次募集资金使用情况的专项报告

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上市公司申请增发新股的可流通股份上市，下列属于应向上海证券交易所提交的申请文件的是（）。

A上市报告书(申请书)

B申请上市的董事会和股东大会决议

C保荐协议和保荐人出具的上市保荐书

D登记公司对新增股份登记托管的书面确认文件

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由于凭证式国债采用“随买随卖”、利率按实际持有天数分档计付的交易方式，因此，在收款凭证中应注明的内容有（）。

A投资者身份

B购买日期

C期限

D发行利率

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下列关于境内上市外资股的发行准备中法律顾问的主要职责的说法中，正确的是（）。

A在企业的协助下，对拟募股企业与本次发行有关的一切事项进行现场调查、资料采集

B法律顾问的主要职责是：向公司提供有关企业重组、外资股发行等方面的法律咨询，协助企业完成股份制改组，起草与发行有关的重大合同；调查、收集企业的各方面资料

C主承销商的法律顾问须协助其编制招股说明书(或信息备忘录)，并准备有关的附录文件；出具外资股发行法律意见书，并根据承销和发行的需要出具单项法律意见书

D对公司的盈利预测进行审核

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关于股份有限公司的设立原则、方式、条件和程序，下列说法中，正确的是（）。

A股份有限公司的发起设立和向特定对象募集设立，实行准则设立原则

B股份有限公司注册资本(在公司登记机关登记的实收股本总额)的最低限额为人民币500万元

C发起人应当在30日内主持召开创立大会，创立大会应有代表股份总数过半数的发起人、认股人出席，方可举行

D设立股份有限公司，应当有2人以上200人以下为发起人，其中必须有半数以上的发起人在中国境内有住所

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公司在设立后，应及时登记并予以公告，具体做法包括（）。

A设立股份有限公司，应当由董事会向公司登记机关申请设立登记

B以募集方式设立股份有限公司的，应当于创立大会结束后30日内向公司登记机关申请设立登记

C公司申请登记的经营范围中属于法律、行政法规或者国务院决定规定在登记前须经批准的项目的，应当在申请登记前报经国家有关部门批准，并向公司登记机关提交有关批准文件

D根据我国现有的法规规定，股份有限公司的登记机关为设区的市(地区)工商行政管理局以上的工商行政管理部门。设立股份有限公司的同时设立分公司的，应当就设立分公司向公司登记机关申请登记，领取营业执照。公司成立后，应当进行公告

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资本维持原则的具体保障制度有（）。

A限制股份的不适当发行与交易

B实行固定资产折旧制度

C实行公积金制度提取制度

D盈余分配制度

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关于资本，下列说法中，正确的是（）。

A股份有限公司的注册资本是指公司登记机关登记的资本总额

B资本由股东认购或公司募足的股款构成

C资本的基本构成单位是股份

D资本即为股本

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股份有限公司股东的义务主要有（）。

A遵守法律、行政法规和公司章程

B除法律、法规规定的情形外，不得退股

C公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担赔偿责任

D依其所认购的股份和入股方式缴纳股金

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下列各项中，属于董事职权的是（）。

A提议召开董事会

B出席董事会，并行使表决权

C报酬请求权

D签字权

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监事会成员由（）组成，具体比例由公司章程规定。

A股东代表

B适当比例的公司职工代表

C工会代表

D董事

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关于会计账簿的设置，下列说法中，正确的是（）。

A公司应当向聘用的会计师事务所提供真实、完整的会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计资料

B公司向聘用的会计师事务所提供会计资料时不得拒绝、隐匿、谎报

C公司可以至多设立两个会计账簿

D公司资产可以董事长的名义开立账户存储

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中国证监会对证券公司的承销业务进行自查，内容包括（）。

A承销业务基本情况

B合规性自查

C内部管理措施

D对发行人的检查

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下列各项中，属于关联交易包括的有（）。

A赊销商品

B买卖有形或无形资产

C兼并或合并法人

D出让与受让股权

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审计计划由（）组成。

A单项审计计划

B多项审计计划

C具体审计计划

D总体审计计划

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100

发行人有（）情形的，应当及时通知或者咨询保荐人，并按协议约定将相关文件送交保荐人。

A变更募集资金及投资项目等承诺事项

B发生关联交易、为他人提供担保等事项

C履行信息披露义务或者向中国证监会、证券交易所报告有关事项

D发生违法违规行为或者其他重大事项

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101

保荐机构制作的投资价值研究报告应对影响发行价格的因素进行全面、客观的分析。研究报告应至少包括（）。

A发行人的行业分类、在行业中的地位及其对定价的影响

B发行人同行业上市公司股票一级市场定价的比较

C发行人盈利能力和财务状况对定价的影响

D发行人募集资金投资项目对股票定价的影响

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102

律师工作报告的内容包括（）。

A发行人设立的合法性

B对发行人提供材料的查验、走访、谈话记录

C现场勘查记录和查阅文件的情况

D工作时间

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103

下列各项中，属于主承销商在定价之前的工作有（）。

A主承销商在定价之前，首先要确定恰当的市场时机

B定价之前的沟通

C路演

D股票的发行数量

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104

关于上网发行资金申购流程，下列说法中，不正确的是（）。

A申购日后的第二天，由中国结算上海分公司将申购资金冻结

B申购日后的第三天，中国结算上海分公司配合上证所指定的具备资格的会计师事务所对申购资金进行验资

C中国结算上海分公司于T+4日根据中签结果进行新股认购中签清算

D申购日后的第四天对未中签部分的申购款予以解冻

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105

下列说法中，正确的是（）。

A在无纸化发行的情况下，股份交收以认股者载人股东名册为要件

B股东资料登记的具体操作方法在不同股票发行方式和股票配售办法下相同

C发行人必须在成交(即收到股款)后的规定日期内，交付所售出的股份，否则，发行人应负违约责任

D上网发行方式下的股东登记，是由证券交易所的交易系统根据投资者的申购情况而自动记录并完成的

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106

下列关于上海证券交易所上网资金申购基本规定的说法中，正确的是（）。

A根据《证券发行与承销管理办法》的规定，发行人及其主承销商网下配售股票，应当与网上发行同时进行

B投资者参与网上发行，应当按价格区间上限进行申购

C如最终确定的发行价格低于价格区间上限，差价部分退还给投资者

D发行人和主承销商必须在资金解冻前将确定的发行价格进行公告

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107

保荐机构不得推荐发行人证券发行上市的情形有（）。

A保荐机构及其大股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过7％

B发行人持有或者控制保荐机构股份超过7％

C保荐机构的保荐代表人或者董事、监事、经理、其他高级管理人员拥有的发行人权益、在发行人任职等可能影响公正履行保荐职责的情形

D保荐机构及其大股东、实际控制人、重要关联方为发行人提供担保或融资

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108

关于剩余证券的处理，下列说法中，正确的是（）。

A证券经营机构采用包销方式，难免会有承销团不能全部售出证券的情况，这时，全体承销商可以在承销期结束时自行购入售后剩余的证券

B通常情况下，承销商可以在证券上市后，通过证券交易所的交易系统逐步卖出自行购入剩余证券

C证券交易所推出大宗交易制度后，承销商可以通过大宗交易的方式卖出剩余证券，拥有了一个快速、大量处理剩余证券的新途径

D证券经营机构采用代销方式，难免会有承销团不能全部售出证券的情况，这时，全体承销商可以在承销期结束时自行购入售后剩余的证券

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109

下列关于信息披露的监督管理和法律责任的说法中，正确的是（）。

A中国证监会依法对信息披露文件及公告的情况、信息披露事务管理活动进行监督，对上市公司控股股东、实际控制人和信息披露义务人的行为进行监督

B证券交易所应当对上市公司及其他信息披露义务人披露信息进行监督，督促其依法及时、准确地披露信息，对证券及其衍生品种交易实行实时监控

C中国证监会可以要求上市公司及其他信息披露义务人或者其董事、监事、高级管理人员对有关信息披露问题作出解释、说明或者提供相关资料，并要求上市公司提供保荐人或者证券服务机构的专业意见

D中国证监会对保荐人和证券服务机构出具的文件的真实性、准确性、完整性有疑义的，可以要求相关机构作出解释、补充，并调阅其工作底稿。上市公司及其他信息披露义务人、保荐人和证券服务机构应当及时作出回复，并配合中国证监会的检查、调查

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110

下列各项中，属于招股说明书中公司治理的内容有（）。

A机制设立

B违规情况

C资金占用和对外担保情况

D内部控制的评估和鉴证情况

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111

下列各项中，属于财务状况分析应包括的内容有（）。

A发行人应披露公司资产、负债的主要构成，分析说明主要资产的减值准备提取情况是否与资产质量实际状况相符

B发行人应分析披露最近3年及1期流动比率、速动比率、资产负债率、息税折旧摊销前利润及利息保障倍数的变动趋势，并结合公司的现金流量状况、在银行的资信状况、可利用的融资渠道及授信额度、表内负债、表外融资情况及或有负债等情况，分析说明公司的偿债能力

C发行人应披露最近3年及1期应收账款周转率、存货周转率等反映资产周转能力的财务指标的变动趋势，并结合市场发展、行业竞争状况、公司生产模式及物流管理、销售模式及赊销政策等情况，分析说明公司的资产周转能力

D发行人最近一期期末持有金额较大的交易性金融资产、可供出售的金融资产、借与他人款项、委托理财等财务性投资的，应分析其投资目的、对发行人资金安排的影响、投资期限、发行人对投资的监管方案、投资的可回收性及减值准备的计提是否充足

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112

下列各项中，属于盈利能力分析应包括的内容有（）。

A发行人应列表披露最近3年及1期营业收入的构成及比例，并分别按产品(或服务)类别及业务、地区分部列示，分析营业收入增减变化的情况及原因

B发行人应依据所从事的主营业务、采用的经营模式及行业竞争情况，分析公司最近3年及1期利润的主要来源、可能影响发行人盈利能力连续性和稳定性的主要因素

C发行人应按照利润表项目逐项分析最近3年及1期经营成果变化的原因，对于变动幅度较大的项目应重点说明

D发行人主要产品的销售价格或主要原材料、燃料价格频繁变动且影响较大的，应针对价格变动对公司利润的影响作敏感性分析

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113

关于发行公告，下列说法中，正确的有（）。

A发行公告是承销商对公众投资人作出的事实通知

B在股票发行获得核准后，承销商应当在公开发行前2～5个工作日内将发行公告进登在至少一种由中国证监会指定的全国性报刊上

C发行公告应当于承销期内将该发行公告在各发售网点全文张贴

D发行公告是招股说明书不可分割的一部分

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114

保荐人(主承销商)的尽职调查必须达到的目的有（）。

A充分了解发行人的经营情况

B充分了解发行人面临的风险和问题

C有充分理由确信发行人符合《证券法》等法律、法规及中国证监会规定的发行条件

D确信发行人的申请文件和公开募集文件真实、准确、完整

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115

根据《证券法》第十三条的有关规定，上市公司公开发行新股，必须具备的条件有（）。

A具备健全且运行良好的组织机构

B具有持续盈利能力，财务状况良好

C公司在最近3年内财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为

D经国务院批准的证券监督管理机构规定的其他条件

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116

下列关于增发过程中上网定价发行与网下配售相结合发行方式的说法中，正确的是（）。

A这种方式是网下通过向机构投资者询价确定发行价格配售，同时网上对公众投资者定价发行

B根据《证券发行与承销管理办法》第二十二条的规定，上市公司发行证券，可以通过询价的方式确定发行价格，也可以与主承销商协商确定发行价格

C上市公司发行证券的定价，应当符合中国证监会关于上市公司证券发行的有关规定

D采用此种发行方式时，在承销期开始前，发行人和主承销商可以不确定发行定价和上网发行量

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117

下列说法中，正确的是（）。

A定价增发如有老股东配售，则应强调代码为“700×××”，配售简称为“×××配售”

B定价增发如有老股东配售，则应强调代码为“730×××”，配售简称为“×××配售”

C新股东增发代码为“730×××”，增发简称为“×××增发”

D新股东增发代码为“700×××”，增发简称为“×××增发”

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118

增发新股过程中的信息披露，一般包括（）。

A招股意向书

B网上、网下发行公告

C网上或网下路演公告

D发行提示性公告

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119

转债的定价B.1A.C.k-SC.ho1es期权定价模型的假设前提包括（）。

A股票现行价格可被自由买进或卖出

B期权是美式期权

C在期权到期日前，股票无股息支付

D股票的价格变动服从正态分布

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120

上市公司存在（）情形的，不得公开发行证券。

A本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏

B擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正

C上市公司最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责

D上市公司及其控股股东或实际控制人最近12个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为

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121

证券交易所按照（）的规定停止可转换公司债券的交易。

A可转换公司债券流通面值少于3000万元时，在上市公司发布相关公告3个交易日后停止其可转换公司债券的交易

B可转换公司债券自转换期结束之前的第10个交易日起停止交易

C可转换公司债券在赎回期间停止交易

D可转换公司债券还应当在出现中国证监会和证券交易所认为必须停止交易的其他情况时停止交易

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122

上市公司出现（）情形的，证券交易所应暂停其可转换公司债券上市。

A公司有重大违法行为

B公司情况发生重大变化不符合可转换公司债券上市条件

C发行可转换公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用

D未按照可转换公司债券募集办法履行义务

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123

储蓄国债发行的对象不包括（）。

A机构投资者

B境外自然人

C个人投资者

D境外法人

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124

我国国债主要分为（）。

A记账式国债

B凭证式国债

C七年期国债

D十年期国债

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125

首次公开发行股票的公司及其保荐机构应通过向询价对象询价的方式确定股票发行格。所谓询价对象，是指符合中国证监会规定条件的机构投资者。下列各项中，符合条件的有（）。

A信托投资公司

B财务公司

C合格境外机构投资者(QFII)

D上市公司

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126

关于国际开发机构人民币债券，下列说法中，正确的是（）。

A发行人发行人民币债券所筹集的资金，应用于中国境内项目，不得换成外汇转移至境外

B发行人应在人民币债券发行日前1个月内，为发债募集的资金开立居民人民币专用账户

C国际开发机构发行人民币债券工作文本语言应为中文

D国际开发机构在中国境内发行人民币债券，发生违约或其他纠纷时，适用中国法律

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127

公司申请发行境内上市外资股，会计师事务所的任务主要有（）。

A起草与发行有关的重大合同

B协助编制招股说明书，并准备有关的附录文件

C对公司的财务状况进行审计，并出具审计报告

D对公司的盈利预测进行审核

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128

我国股份有限公司发行境内上市外资股一般采取配售方式，通常做法是（）。

A按照国际金融市场的通常做法，采取配售方式，承销商可以将所承销的股份以议购方式向特定的投资者配售

B主承销商在承销前的较早阶段即已通过向其网络内客户的推介或路演，初步确定了认购量和投资者可以接受的发行价格

C正式承销前的市场预测和承销协议签署仅具备有限的商业和法律意义

D按照国际金融市场的通常做法，采取配售方式，承销商可以将所承销的股份以议购方式向公众投资者配售

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129

中国证监会关于企业申请境外上市的具体条件包括（）。

A符合我国有关境外上市的法律、法规和规则

B筹资用途符合国家产业政策、利用外资政策及有关固定资产投资立项的规定

C净资产不少于4亿元人民币，过去1年税后利润不少于6000万元，并有增长潜力，按合理预期市盈率计算，筹资额不少于5000万美元

D具有规范的法人治理结构及较完善的内部管理制度，有较稳定的高级管理层及较高的管理水平

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130

在国际推介活动中，应当注意的问题包括（）。

A宣传的内容一定要真实

B推销的时间应尽量延长

C把握推销发行的时机

D防止违例推销

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判断题三、判断题

131

非现场检查主要是通过手工或计算机系统对上市公司上报的年度报告等资料进行定期和不定期的统计分析以及时发现存在的问题。

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132

董事会成员中必须有公司职工代表。

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133

逾期不成立清算组进行清算的，债权人可以申请人民检察院指定有关人员组成清算组进行清算。

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134

经各级人民政府或其国有资产监督管理机构批准，对企业整体或部分资产实施无偿划转的，可以不对相关国有资产进行评估。

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135

保荐机构在履行保荐期间未勤勉尽职的，其责任不因持续督导期届满而免除或者终止。

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136

专项复核会计师应对复核事项提出明确的复核意见，不得以“未发现”等类似的消极意见代替复核结论。

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137

首次公开发行股票的财务与会计方面，发行人应当最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较高者为计算依据。

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138

首次发行的股票在中小企业板上市的，发行人及其主承销商可以根据初步询价结果确定发行价格，不再进行累计投标询价。

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139

超额配售选择权行使完成后的5个工作日内，主承销商应当在中国证监会指定报刊披露以下有关超额配售选择权的行使情况。

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140

初步询价的询价对象和参与累计投标、申购的股票配售对象应在初步询价截止日11：30点半前完成在中国证券业协会的登记备案工作。

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141

发行人名称冠有“高科技”或“科技”字样的，应说明冠以此名的依据。

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142

发行申请文件章与章之间、节与节之间应有明显的分隔标识。申请文件中的页码必须与目录中的页码相符，例如，第四章4-1的页码标注为：4-1-1，4-1-2，4-1-3…4-1-n。

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143

在每次报送书面文件的同时，发行人应报送两份相应的电子文件(应为标准doc.或rtf文件)。发行结束后，发行人应将募集说明书的电子文件及历次报送的电子文件汇总报送中国证监会备案。

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144

上市公司申请增发新股的可流通股份上市，根据相关规定应向证券交易所提交中国证监会的核准文件。

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145

深圳证券交易所网站的网址为：

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146

在现行多种价格的公开招标方式下，财政部不允许承销商在发行期内自定销售价格。

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147

在公司债券可在全国银行间债券市场交易流通的条件中，实际发行额不少于人民币10亿元且单个投资人持有量不超过该期公司债券发行量的20％。

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148

国际开发机构人民币债券发行利率由发行人参照同期国债收益率水平确定，并由中国人民银行核定。

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149

根据《股份有限公司境内上市外资股规定的实施细则》等法规，我国股份有限公司在发行B.股时，不允许与承销商在包销协议中约定超额配售选择权。

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150

在外资股招股说明书的编制过程中，作为招股说明书附件的有关专业性结论在第三个阶段即验证指引或验证备忘录的编制时完成。

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151

1999年7月14日，中国证监会发布《关于企业申请境外上市有关问题的通知》，明确提出国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，凡符合境外上市条件的，均可向中国证监会提出境外上市申请。

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152

2005年5月23日，中国人民银行发布了《短期融资券管理办法》。根据该办法规定，短期融资券是指企业依照该办法规定的条件和程序在证券交易所发行和交易，约定在一定期限内还本付息，最长期限不超过两年的有价证券。

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153

在交易所市场国债承销团成员的最低法定资本金要求是其注册资本金必须在8亿元以上。

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154

中国证监会负责对证券公司股票承销业务的检查和调查。在调查过程中，如果存在适当的理由，证券经营机构的主要负责人和直接相关人员可以回避或推迟调查。

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155

我国股份有限公司的登记机关为各地工商行政管理部门。

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156

外商投资企业作为公司发起人，以公司作为组织形式向其他公司投资时，其在公司中所占股本的比例，依照公司章程的规定，由董事会或者股东会、股东大会决议；公司章程对投资总额及单项投资的数额有限额规定的，不得超过规定的限额。

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157

股份有限公司增加或减少资本，经董事会2／3以上的董事表决通过即可执行。

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158

累积投票制是指股东大会选举董事或者监事时，每一股份拥有与应选董事或者监事人数相同的表决权，股东拥有的表决权可以集中使用。

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159

在清算期间，如果公司存续，可以开展经营活动。

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160

在企业改组为股份公司后，公司拥有包括各出资者投资的各种财产而形成的法人财产权。

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161

检查风险是被审计单位的内部控制制度或程序不能及时防止或发现某项认定发生重大错报的可能性。

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162

非国家控股公司的股份制企业资产评估，由董事会或股东大会批准资产评估申报和对评估结果确认。

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163

国有资产监督管理机构收到核准申请后，对符合核准要求的，及时组织有关专家审核，在30个工作日内完成对评估报告的标准；对不符合核准要求的，予以退回。

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164

如果注册会计师在审计过程中认为被审计单位的会计处理方法严重违反《企业会计准则》及国家其他有关财务会计法规的规定，或者委托人提供的会计报表严重失实，且被审计单位拒绝调整，此时，注册会计师应出具否定意见的报告。如被审单位拒绝接受否定意见，注册会计师可拒绝发表意见。

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165

审计报告应当由具有证券从业资格的审计师及其所在的事务所签字盖章。

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166

中国证监会对辅导期限有硬性要求。对首次公开发行股票的公司进行辅导，辅导期至少为1年。

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167

辅导对象应在辅导期满3个月之后10天内，就接受辅导、准备发行股票的事宜，在当地至少两种主要报纸连续公告2次以上，公告信息中应包括派出机构的举报电话及通信地址。

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168

辅导协议签署后10个工作日内，辅导机构应向派出机构进行辅导备案登记。

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169

中国证券业协会可对证券经营机构担任某只股票发行的承销商资格提出否决意见。如提出否决意见，中国证券业协会将在收到承销商备案材料的15个工作日内函告主承销商，同时抄报中国证监会。

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170

投资价值研究报告应当由发行人的研究人员独立撰写并署名。

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171

发行人计划实施超额配售选择权的，应当提请监事会批准，因行使超额配售选择权而发行的新股为本次发行的一部分。

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172

在超额配售选择权行使期内，如果发行人股票的市场交易价格低于发行价格，主承销商可以根据授权要求发行人增发股票，分配给提出认购申请的投资者，发行人获得发行此部分新股所募集的资金。

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173

承销费用一般根据股票发行规模确定。目前收取承销费用的标准是：包销商收取的包销佣金为包销股票总金额的1.5％～3％；代销佣金为实际售出股票总金额的0.5％～1.5％。

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174

公开发行证券的，主承销商应当在证券上市后20日内向中国证监会报备承销总结报告，总结说明发行期间的基本情况及新股上市后的表现，并提供下列文件：募集说明书单行本；承销协议及承销团协议；律师鉴证意见(限于首次公开发行)；会计师事务所验资报告；中国证监会要求的其他文件。

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175

中小企业板块是在深圳证券交易所主板市场中设立的一个运行独立、监察独立、代码独立、指数独立的板块，集中安排符合主板发行上市条件的企业中规模较小的企业上市。

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176

上市公司的募集资金应建立资金专项存储制度，但募集的资金无需存放于公司董事会决定的专项账户。

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177

发行人董事会应基于与关联方的法律联系形式对关联联系进行判断。

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178

发行人应详细披露设立以来股本的形成及其变化和重大资产重组情况，包括其具体内容、所履行的法定程序以及对发行人业务、管理层、实际控制人及经营业绩的影响。同时，发行人应简要披露设立时发起人或股东出资及设立后历次股本变化的验资情况，披露设立时发起人投入资产的计量属性。

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179

若曾存在工会持股、职工持股会持股、信托持股、委托持股或股东数量超过300人的情况，发行人应详细披露有关股份的形成原因及演变情况；进行过清理的，应当说明是否存在潜在问题和风险隐患，以及有关责任的承担主体等。

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180

发行人应披露其控股子公司、参股子公司的简要情况，包括成立时间、注册资本、实收资本、注册地和主要生产经营地、股东构成及控制情况、主营业务、最近1年及1期的总资产、净资产、净利润，并标明有关财务数据是否经过审计及审计机构名称。

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181

发行人可将上市公告书刊载于其他报刊和网站，但其披露时间不得早于在中国证监会指定报刊或网站上的披露时间。

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182

上市公司非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90％。

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183

上市公司及其附属公司违规对外提供担保且尚未解除的，上市公司不得非公开发行股票。

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184

向本公司特定的股东及其关联人发行证券的，股东大会就发行方案进行表决时，关联股东股东大会就发行证券事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的1/3以上通过。

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185

T日增发新股可流通部分上市交易，当日股票不设涨跌幅限制。

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深圳证券交易所的公司配股操作流程与上海证券交易所操作流程基本一致。

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187

配股是上市公司向老股东定价、定量发行新股。发行人需要在其配股说明书中披露有关老股东申购办法，并须专门披露发行公告。

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188

内核是指主承销商的内核小组对拟向中国证监会报送的申请材料进行核查，确保证券发行不存在重大法律和政策障碍以及发行申请材料具有较高质量的行为。

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在发行申请通过发审会后、申请文件封卷前，保荐人在持续尽职调查的基础上向中国证监会出具专业意见，就发审会审核后是否发生重大事项发表意见，同时应督促相关中介机构就发审会审核后是否发生重大事项发表专业意见。

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190

通常情况下，可转换公司债券的回售期限越短、转换比率越低、回售价格越小，回售的期权价值就越小。

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中国证监会在收到申请发行可转换公司债券文件后，在15个工作日内作出是否受理的决定。

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发行人设置赎回条款、回售条款、转股价格修正条款的，无需明确约定实施这些条款的条件、方式和程序等。

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各类商业银行、国家邮政局邮政储汇局，均有资格申请加入凭证式国债承销团。

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财政部一般委托中国人民银行分配国债承销数额。承销商在分得所承销的国债后，通过各自的代理网点发售。

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195

美国式招标以募满发行额为止的中标商各自价格上的中标价作为各中标商的最终中标价，各中标商的认购价格是不同的。

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承销商在承销记账式国债时，可以选择场内挂牌分销和场外分销。

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金融债券的招投标发行通过证券交易所债券发行系统进行。

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按照国际通行的做法，企业发行股票，只能按照投资者所在地的企业会计准则和会计制度编制财务报表。

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尽职调查要求中介机构必须真正尽到自己的责任，充分核实企业提供的材料，减少工作中的失误，同时免除因调查不充分而可能导致的责任追究。

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200

在香港联合证券交易所接纳的任何条件的规定下，上市文件所述发售期间及公开接受认购期间的截止日期可更改或延长。

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2010年证券从业资格考试《发行与承销》预测试题-入者 ：Emil

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