2013年证券从业第四次考试《发行与承销》深度预测试题(5)-入者　：Day after da

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单选题
多选题
判断题

单选题一、单项选择题(本大题共60小题，每小题0．5分，共30分。以下各小题所给出的4个选项中，只有一项最符合题目要求)

公开募集证券说明书白（　　）内有效。

A最后签署之日起3个月

B最后签署之日起6个月

C最后签署之日起l2个月

D最后签署之日起2年

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招股说明书及其摘要所引用的财务报告、盈利预测报告(如果有)应有具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计或审核，并由（　　）名以上具有证券期货相关业务资格的注册会计师签署。

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中小企业板块是在（　　）中设立的一个运行独立、监察独立、代码独立、指数独立的板块，集中安排符合主板发行上市条件的企业中规模较小的企业上市。

A深圳证券交易所B股市场

B深圳证券交易所主板市场

C上海证券交易所B股市场

D上海证券交易所主板市场

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向境外投资者募集股份的股份有限公司通常以（　　）设立。

A私募方式

B公募方式

C募集方式

D发起方式

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发行人应采用方框图或其他有效形式，全面披露发起人、持有发行人（　　）以上股份的主要股东、实际控股人，控股股东、实际控股人所控制的其他企业。

A2%

B3%

C4%

D5%

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关于招股说明书，下列说法错误的是（　　）。

A招股说明书引用的数字应采用阿拉伯数字

B招股说明书存在对中外文本的理解上发生歧义时，以外文文本为准

C招股说明书全文文本应采用质地良好的纸张印刷，幅面为209毫米×295毫米(相当于标准的A4纸规格)

D招股说明书货币金额除特别说明外，应指人民币金额，并以元、千元或万元为单位

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国有资产的产权界定应当依据（　　）的原则进行。

A谁投资、谁拥有产权

B谁经营、谁拥有产权

C谁授权、谁拥有产权

D谁管理、谁拥有产权

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采用发起设立方式的，发起人缴付全部出资后应当召开（　　），选举董事会和监事会成员，并通过公司章程草案。

A创立大会

B全体发起人大会

C股东大会

D监事会

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债权人自接到通知书之日起（　　）日内，未接到通知书的自第一次公告之日起（　　）日内，有权要求公司清偿债务或提供相应的担保。

A10，30

B15，30

C30，30

D30，45

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发审委会议表决采取记名投票方式，同意票数达到（　　）票为通过

D10

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沪市上网发行资金申购的时间一般为（　　）个交易目，根据发行人和主承销商的申请，沪市上网发行资金申购的时间可以缩短1个交易日。

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（　　）不属于按购并双方的行业关联性划分。

A横向收购

B纵向收购

C混合收购

D要约收购

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上市公司境外上市的财务顾问应该自持续督导工作结束之后的l0个工作日内向中国证监会、证券交易所报送（　　）。

A持续上市总结报告书

B招股说明书

C信息备忘录

D招股章程

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股份有限公司最主要的会计报表是（　　）

A资产负债表和现金流量表

B资产负债表和利润分配表

C资产负债表和损益表

D资产负债表和股东权益增减变动表

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发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应（　　）(若其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%，则可不作此现金流量的要求)。

A不少于公司债券l年的利息

B不少于公司债券2年的利息

C不少于公司债券半年的利息

D不少于公司债券发行额

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债券的承销可采取包销和代销方式。承销或者自行组织的销售，销售期最长不得超过（　　）日。

A90

B50

C30

D20

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下列关于金融债券担保的说法错误的是（　　）。

A对于商业银行发行金融债券，没有强制担保要求

B对于财务公司发行金融债券，可由财务公司的母公司提供相应担保

C对于财务公司发行金融债券，可由其他非成员单位提供相应担保

D经中国银监会批准，免于担保的除外

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保荐人应在（　　）时向询价对象提供投资价值研究报告。

A询价

B累计询价

C首次发行

D公告招股说明书

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财务公司在为并购公司担任顾问时提供的服务是（　　）。

A评价目标公司和它的组成业务，为目标公司提供对要约价格是否公平的建议

B帮助准备要约文件、股东通知和收购公告，确保准确无误

C发现“白马骑士”

D制订有效的收购防御政策

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申请首次公开发行股票的公司应按（　　）的要求制作申请文件。

A《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号——首次公开发行股票并上市申请文件》

B《首次公开发行股票并上市申请文件要求》

C《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第l号——首次公开发行股票并上市申请文件》

D《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第7号——首次公开发行股票并上市申请文件》

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至2008年底，我国国债存量为（　　）万亿元。

A4．34

B5．49

C6．37

D8．59

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根据我国《公司法》的有关规定，公司提取法定公积金的标准是（　　）。

A按税后利润的10%提取

B按利润总额的10%提取

C按税后利润的5%～10%提取

D按未分配利润的10%提取

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证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起（　　）后，可再次提出证券发行申请。

A3个月

B6个月

C12个月

D2年

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拟上市的股份有限公司（　　）与土地管理部门签订土地出让合同，缴纳出让金，直接取得土地使用权。

A以控股股东的名义

B以自己的名义

C以主管部门的名义

D以下属公司的名义

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下列事项须由股东大会以特别决议通过的是（　　）。

A董事会和监事会成员的任免及其报酬和支付方法

B公司章程的修改

C公司年度预算方案、决算方案

D公司年度报告

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向原股东配售股份，拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的（　　）。

A10%

B20%

C30%

D50%

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询价对象应当在年度结束后（　　）内对上年度参与询价的情况进行总结，并就其是否持续符合规定的条件以及是否遵守《证券发行与承销管理办法》对询价对象的监管要求进行说明。

A1个月

B2个月

C3个月

D6个月

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拟发行B股股本总额超过4亿元人民币的，向社会公众发行股份的比例应达公司股份总数的（　　）以上。

A10%

B15%

C20%

D25%

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上市公司股东大会可审议批准为资产负债率超过（　　）的担保对象提供的担保。

A80%

B70%

C60%

D50%

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上市公司非公开发行股票未采用自行销售方式或者上市公司配股的，应当采用（　　）方式。

A包销

B代销

C直销

D传销

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公开募集证券说明书自（　　）内有效。

A最后签署之日起3个月

B最后签署之日起6个月

C最后签署之日起l2个月

D最后签署之日起2年

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信托投资公司担任特定目的信托受托机构，注册资本不低于（　　）亿元人民币，并且最近3年年末的净资产不低于（　　）亿元人民币。

A5，5

B3，3

C3，5

D5，3

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发行人主要产品的销售价格或主要原材料、燃料价格频繁变动且影响较大的，应针对价格变动对公司利润的影响作（　　）。

A稳定性分析

B敏感性分析

C持续性分析

D波动性分析

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当注册会计师出具（　　）的审计报告时，如果认为必要，可以在意见段之后增加对重要事项的说明。

A保留意见

B否定意见

C拒绝表示意见

D无保留意见

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公司因将股份奖励给公司员工而收购本公司股份的，不得超过本公司已发行股份总额的（　　）。

A5%

B1%

C10%

D15%

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境内公司在境外设立特殊目的公司，应向商务部申请办理核准手续。办理核准手续时，境内公司除向商务部报送《关于境外投资开办企业核准事项的规定》要求的文件外，另须报送其他文件。以下不属于须另送的文件的是（　　）。

A特殊目的公司最终控制人的身份证明文件

B特殊目的公司境外上市商业计划书

C特殊目的公司的章程

D并购顾问就特殊目的公司未来境外上市的股票发行价格所作的评估报告

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保荐人更换保荐代表人的，应当通知发行人，并在（　　）个交易日内向交易所报告，说明原因并由发行人公告。

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首次公开发行股票数量在（　　）亿股以上的，可以向战略投资者配售股票。

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可转换公司债券自转换期结束之前的（　　）停止交易。

A第l0个交易日起

B第5个交易日起

C第3个交易日起

D第2个交易日起

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在上海证券交易所网上定价发行可转换公司债券，假设T日为上网定价发行日，下列说法错误的是（　　）。

AT+1日，冻结申购资金

BT+2日，验资报告送达上海证券交易所；上海证券交易所向营业部发送配号

CT+4日，中签率公告见报；摇号

DT+4日，摇号结果公告见报

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上市公司发行新股决议（　　）年有效;决议失效后仍决定继续实施发行新股的，须重新提请（　　）表决。

A1，股东大会

B2，股东大会

C1，董事会

D2，董事会

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中国证监会的现场检查包括（　　）。

A机构、体制与人员的检查

B财务处理办法的检查

C规章制度的检查

D机构、制度、人员的检查和业务的检查

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在有限责任公司中，公司治理结构相对简化，人数较少和规模较小的，可以设（　　）名执行董事，不设董事会；可以设（　　）名监事，不设监事会。

A2，1～2

B1，1～2

C3，l～2

D1，2～3

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（　　）的收购方式又称换股。

A用现金购买股票

B用股票购买资产

C用股票交换股票

D用资产收购股份或资产

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终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起（　　）个工作日内向中国证监会、证券交易所报告，说明原因。

D10

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境内上市外资股采取记名股票形式，以（　　）标明面值，以（　　）认购。

A人民币；人民币

B人民币；外币

C外币；外币

D外币；人民币

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向证券交易所提出可转换公司债券上市交易申请时，无须提交（　　）。

A偿债措施，担保合同

B公司章程

C申请上市的董事会决议

D债券募集办法

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股票发行采取溢价发行的，其发行价格由（　　）确定。

A发行人

B承销的证券公司

C发行人与承销的证券公司协商

D中国证监会

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公司应当自作出减少注册资本决议之日起（　　）日内通知债权人，并于（　　）日内在报纸上公告。

A10，20

B10，30

C20，30

D15，30

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证券发行议案经董事会表决通过后，应当在（　　）个工作日内报告证券交易所，公告召开股东大会的通知；股东大会通过本次发行议案之日起（　　）个工作日内，上市公司应当公布股东大会决议。

A2，2

B3，3

C5，5

D3，5

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发行人首次公开发行股票报送申请文件，初次报送应提交（　　）。

A原件两份，复印件两份

B原件一份，复印件两份

C原件一份，复印件一份

D原件一份，复印件三份

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发行人在主板上市公司首次公开发行股票，董事、监事和高级管理人员应符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，且不得在最近（　　）个月内受到中国证监会行政处罚，或者最近（　　）个月内受到证券交易所公开谴责。

A12，12

B36，12

C36，36

D12，36

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国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，向中国证监会提出境外上市申请，净资产不少于（　　）亿元人民币，过去1年税后利润不少于（　　）万元人民币。

A5，5000

B4，6000

C3，500

D2，600

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企业短期融资券待偿还余额不得超过企业（　　）的（　　）。

A净资产；60%

B总资产；60%

C净资产；40%

D总资产；40%

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向不特定对象公开募集股份，必须符合最近（　　）个会计年度连续盈利。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以（　　）者作为加权平均资产收益率的计算依据。

A3，高

B3，低

C2，高

D2，低

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我国的混合资本债券是指商业银行为补充附属资本发行的、清偿顺序位于股权资本之前但列在一般债务和次级债务之后、期限在（　　）年以上、发行之日起l0年内不可赎回的债券。

A10

B15

C20

D25

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发行人董事、监事、高级管理人员在（　　）内曾发生变动的，应披露变动情况和原因。

A近l年

B近2年

C近3年

D近5年

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发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起（　　）内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起（　　）内不得转让。

A1年，l年

B2年，l年

C1年，2年

D2年，2年

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1998年通过的《证券法》对公司债券的发行和上市作了特别规定，规定公司债券的发行仍采用（　　）。

A注册制

B审核制

C审批制

D核准制

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通常情况下，（　　），赎回的期权价值就越大，越有利于发行人。

A赎回期限越短、转换比率越低、赎回价格越低

B赎回期限越长、转换比率越高、赎回价格越低

C赎回期限越长、转换比率越低、赎回价格越高

D赎回期限越长、转换比率越低、赎回价格越高

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多选题二、不定项选择题(本大题共40小题，每小题1分，共40分。以下各小题所给出的4个选项中，至少有一项符合题目要求)

每个会计年度结束后，保荐机构应当对上市公司年度募集资金存放与使用情况出具专项核查报告。核查报告应当包括以下内容（　　）。

A募集资金的存放、使用及专户余额情况

B募集资金项目的进展情况，包括与募集资金投资计划进度的差异

C闲置募集资金补充流动资金的情况和效果(如适用)

D上市公司募集资金存放与使用情况是否合规的结论性意见

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在主板上市公司首次公开发行股票，主体资格应符合（　　）。

A发行人应当是依法设立且合法存续的有限责任公司

B发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在2年以上

C发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更

D发行人的股权清晰，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷

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高级管理人员是指（　　）。

A公司的经理

B副经理

C财务负责人

D上市公司董事会秘书

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关于报告期内主要产品的原材料和能源及其供应情况，发行人应披露（　　）。

A主要原材料和能源的价格变动趋势

B主要原材料和能源占成本的比重

C报告期内各期向前3名供应商合计的采购额占当期采购总额的百分比

D如向单个供应商的采购比例超过总额的30%或严重依赖于少数供应商的，应披露其名称及采购比例

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内地企业在中国香港创业板发行与上市的新申请人必须证明在其呈交上市申请的日期之前，在大致相同的拥有权及管理层管理下，具备至少24个月的活跃业务记录。若新申请人符合（　　）条件之一，此规定可减至12个月。

A会计师报告显示过去l2个月营业额不少于5亿港元

B上一个财政年度的会计师报告内的资产负债表显示上一个财政期间的资产总值不少于5亿港元

C上市时预计市值不少于5亿港元

D最近一个经审计财政年度利润至少5000万元

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并购重组委员会委员审核并购重组申请文件时，有下列情形之一的，应当及时提出回避（　　）。

A委员本人或者其亲属担任并购重组当事人或者其聘请的专业机构的董事(含独立董事，下同)、监事、经理或者其他高级管理人员的

B委员本人或者其亲属、委员所在工作单位持有并购重组申请公司的股票，可能影响其公正履行职责的

C委员本人或者其所在工作单位近两年内为并购重组当事人提供保荐、承销、财务顾问、审计、评估、法律、咨询等服务。可能妨碍其公正履行职责的

D委员兄弟姐妹的配偶，担任董事、监事、经理或其他高级管理人员的公司或机构与并购重组当事人及其聘请的专业机构有行业竞争关系，经认定可能影响委员公正履行职责的

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深交所资金申购上网实施办法与上交所不同之处在于（　　）。

A放宽投资者申购上限

B申购单位

C深交所规定，每一证券账户只能申购一次，同一证券账户的多次申购委托(包括在不同的营业网点各进行一次申购的情况)，除第一次申购外，均视为无效申购

D以上都不正确

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上市公司及其控股或者控制的公司出售资产时（　　）。?

A出售的资产为股权的，其资产总额以被投资企业的资产总额与该项投资所占股权比例的乘积和成交金额两者中的较高者为准

B出售股权导致上市公司丧失被投资企业控股权的，其资产总额以被投资企业的资产总额为准

C出售的资产为非股权资产的，其资产总额以该资产的账面值和成交金额两者中的较高者为准

D该非股权资产不涉及负债的，不适用“购买、出售的资产净额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到50%以上，且超过5000万元人民币”的规定

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审计风险是指注册会计师对有重要错报的会计报表发表（　　）的可能性。

A无保留意见

B保留意见

C否定意见

D拒绝表示意见

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公司债券在全国银行间债券市场交易流通的条件是（　　）。

A债权债务关系确立并登记完毕

B发行人具有较完善的治理结构和机制，近3年没有违法和重大违规行为

C实际发行额不少于人民币5亿元

D单个投资人持有量不超过该期公司债券发行量的20%

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赎回公告应当载明（　　）等内容。

A赎回的程序

B赎回价格

C付款方法

D赎回时间

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保持公司控制权策略有（　　）。

A每年部分改选董事会成员

B限制董事资格

C超级多数条款

D“白衣骑士”策略

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国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，可向中国证监会提出境外上市申请，申请条件有（　　）。

A筹资用途符合国家产业政策、利用外资政策及国家有关固定资产投资立项的规定

B净资产不少于3亿元人民币

C过去1年税后利润不少于6000万元人民币

D按合理预期市盈率计算，筹资额不少于3000万美元

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关于报表披露，下列说法错误的是（　　）。

A发行人运行3年以上的，应披露最近3年及l期的资产负债表、利润表和现金流量表

B发行人运行不足3年的，应披露最近l期的资产负债表和现金流量表

C发行人编制合并财务报表的，应同时披露合并财务报表和母公司财务报表

D发行人应披露财务报表的编制基础、合并财务报表范围及变化情况

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外资股国际推介与询价包括（　　）。

A预路演

B路演推介

C簿记竞价

D簿记定价

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关于发审委会议，下列说法正确的是（　　）。

A参加发审委会议的发审委委员为9名

B表决投票时同意票数达到7票为通过

C发审委会议首先对该股票发行申请是否需要暂缓表决进行投票，同意票数达到5票的，可以对该股票发行申请暂缓表决

D发审委会议表决采取记名投票方式

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在收购过程中，并购企业主要面临的风险有（　　）。

A整合风险

B市场风险

C融资风险

D法律风险

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询价对象应当为其管理的股票配售对象分别指定资金账户和证券账户，专门用于累计投标询价和网下配售。指定账户应当在（　　）登记备案。

A中国证监会

B中国证券业协会

C证券登记结算机构

D证券交易所

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下列属于《证券法》对股份有限公司申请股票上市要求的是（　　）。

A股票经国务院证券监督管理机构核准己公开发行

B公司股本总额不少于人民币1000万元

C公开发行的股份达到公司股份总数的20%以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上

D公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载

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发行人最近l期末持有金额较大的（　　）等财务性投资的，应分析其投资目的、对发行人资金安排的影响、投资期限、发行人对投资的监管方案、投资的可回收性及减值准备的计提是否充足。

A交易性金融资产

B可供出售的金融资产

C借与他人款项

D委托理财

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保荐机构提交发行保荐书后，应当配合中国证监会的审核，并承担下列工作（　　）。

A组织发行人及证券服务机构对中国证监会的意见进行答复

B按照中国证监会的要求对涉及本次证券发行上市的特定事项进行尽职调查或者核查

C指定保荐代表人与中国证监会职能部门进行专业沟通

D指定保荐代表人在发行审核委员会会议上接受委员质询

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上市公司公开发行新股的推荐核准，包括（　　）。

A由保荐人进行的内核、出具发行保荐书

B保荐人对承销商备案材料的合规性审核

C由中国证监会进行的受理文件、初审

D发行审核委员会审核、核准发行

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属于财务顾问业务规程的有（　　）。

A签订委托协议

B尽职调查

C外部审核

D规范辅导

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发行人律师在按照有关规定出具的法律意见书和律师工作报告中，除满足规定的一般要求外，还应针对可转换公司债券发行的特点，对（　　）等情况进行核查验证，明确发表意见。

A可转换公司债券发行上市的实质条件

B发行方案

C发行条款

D担保和资信

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关联关系包括关联方与发行人之间的（　　）。

A股权关系

B人事关系

C管理关系

D嘀业利益关系

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董事对公司负有的其他忠实义务有（　　）。

A不得利用其关联关系损害公司利益

B法律、行政法规、部门规章及公司章程规定的其他忠实义务

C应谨慎、认真、勤勉地行使公司赋予的权利，以保证公司的商业行为符合国家法律、行政法规以及国家各项经济政策的要求，商业活动不超过营业执照规定的业务范围

D应公平对待所有股东

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若发行人有充分依据证明第1号准则要求披露的（　　）信息，发行人苛枸中国证监会申请豁免披露。

A涉及国家机密的

B商业秘密

C因披露可能导致其违反国家有关保密法律法规规定的

D因披露可能导致严重损害公司利益的

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认股书应当载明的事项是（　　）。

A发起人认购的股份数

B每股的票面金额和发行价格，无记名股票的发行总数

C募集资金的用途，本次募股的起止期限及逾期未募足时认股人可以撤回所认股份的说明

D认股人的权利、义务

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上市公司非公开发行证券申请文件包括（　　）。

A本次非公开发行股票预案

B发行人最近3年的财务报告和审计报告

C最近1年的比较式财务报表

D会计师事务所关于前次募集资金使用情况的专项报告

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境内上市外资股的投资主体有（　　）。

A外国的自然人、法人和其他组织

B中国香港、中国澳门、中国台湾地区的自然人、法人和其他组织

C定居在国外的中国公民

D拥有外汇的境内居民

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在主板上市公司首次公开发行股票，关于发行人应当符合的条件错误的是（　　）。

A最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元

B最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元

C最近3个会计年度营业收入累计超过人民币1亿元

D发行前股本总额不少于人民币3000万元

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中国证监会可以对（　　）等特殊行业上市公司的信息披露作出特别规定。

A外贸

B服务业

C金融

D房地产

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可转换公司债券发行人设置（　　）的，应明确约定实施这些条款的条件、方式和程序等。

A赎回条款

B回售条款

C转股价格修正条款

D以上都不对

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评估的方法主要有（　　）。

A加权平均法

B重置成本法

C现行市价法

D收益现值法

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中国证监会审核发行公司债券申请的程序包括（　　）。

A收到申请文件后5个工作日内决定是否受理

B中国证监会受理后，对申请文件进行复审

C发行审核委员会按照《中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法》规定的特别程序审核申请文件

D发行审核委员会作出核准或者不予核准的决定

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以下说法正确的是（　　）。

A董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长主持

B副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由2/3以上董事共同推举l名董事主持

C董事会不能履行或者不履行召集股东大会会议职责的，监事会应当及时召集和主持

D监事会不召集和主持的，连续90日以上单独或者合计持有公司5%以上股份的股东可以自行召集和主持

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下列关于上市公司重大资产重组法律责任的说法正确的是（　　）。

A上市公司或者其他信息披露义务人未按照规定报送重大资产重组有关报告的，责令改正，依照《证券法》第一百九十三条予以处罚；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关追究刑事责任

B上市公司或者其他信息披露义务人未按照规定披露重大资产重组信息的，责令改正，依照《证券法》第一百九十三条规定予以处罚；情节严重的，责令停止重组活动，并可以对有关责任人员采取市场禁入的措施；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关追究刑事责任

C为重大资产重组出具财务顾问报告、审计报告、法律意见、资产评估报告及其他专业文件的证券服务机构及其从人员未依法履行报告和公告义务、持续督导义务的，责令改正，采取监管谈话、出具警示函等监管措施；情节严重的，依照《证券法》第二百二十六条予以处罚

D任何知悉重大资产重组信息的人员在相关信息依法公开前，泄露该信息的，依照《证券法》第二百零二条、第二百零三条、第二百零七条予以处罚：涉嫌犯罪的，依法移送司法机关追究刑事责任

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公司发行境内上市外资股，应当选聘的中介机构有（　　）。

A承销商

B法律顾问

C审计机构

D评估机构

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增发新股过程中的信息披露，下列说法正确的是（　　）。

A发行公司及其保荐人必须在刊登招股意向书摘要前5个工作日17：00时前，向证券交易所提交全部文件

B发行公司及其保荐人须在刊登招股意向书摘要的当日，将招股意向书全文及相关文件在证券交易所网站上披露，并对其内容负责

C发行公司及其保荐人未在证券交易所网站上披露招股意向书全文及相关文件的，不得在报刊上刊登招股意向书及其摘要

D发行公司及其保荐人在证券交易所网站上披露招股意向书全文等，需要缴纳相关费用

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100

不得购买储蓄国债的机构投资者有（　　）

A个人

B企事业单位

C行政机关

D社会团体

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判断题三、判断题(本大题共60小题，每小题0．5分，共30分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选B)

101

在中国香港创业板上市，新申请人在任何上市申请之前，须根据合约在一段固定期间内委聘保荐人。（　　）

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102

股东大会就发行证券事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的1/2以上通过。（　　）

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103

纵向收购的目的在于消除竞争，扩大市场份额，增加收购公司的垄断实力或形成规模效应。（　　）

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104

董事会秘书由董事长提名，经董事会聘任或解聘。公司董事或者其他高级管理人员可以兼任公司董事会秘书。（　　）

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105

在创业板上市公司首次公开发行股票，发行人最近1年的净利润可以主要来自合并财务报表范围以外的投资收益。（　　）

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106

重置成本法的计算公式是：被评估资产价值=重置全价一实体性陈旧贬值一功能性陈旧贬值。（　　）

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107

分离交易的可转换公司债券应当在期满后10个工作日内，办理完毕还债券余额本息的事项。（　　）

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108

境内上市公司所属企业到境外上市，是指境内上市公司有控制权的所属企业到境外证券市场公开发行股票并上市的行为。（　　）

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109

直接或间接持有上市公司已发行股份3%以上或者是上市公司前10名股东中的自然人股东及其直系亲属不得担任独立董事。（　　）

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110

上市公司董事会秘书空缺期间，董事会应当指定一名董事或高级管理人员代行董事会秘书的职责，并报交易所备案，同时尽快确定董事会秘书人选。（　　）

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111

参与首次公开发行股票网下电子化发行业务的询价对象及主承销商，应向交易所申请获得申购平台证书，同时具有询价对象和主承销商双重身份的机构可申请一份证书。（　　）

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112

2005年1月1日试行首次公开发行股票询价制度。按照中国证监会的规定，首次公开发行股票的公司应通过向其保荐人询价的方式确定股票发行价格。（　　）

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113

上市公司及其控股股东或实际控制人最近36个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为，不得公开发行证券。（　　）

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114

首次公开发行股票数量在4亿股以上的，发行人及其主承销商可以在发行方案中采用超额配售选择权。（　　）

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115

保荐代表人应当为经中国证监会注册登记并列入保荐代表人名单的机构。（　　）

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116

采取要约收购方式的，收购人在收购期限内，可以卖出被收购公司的股票。（　　）

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117

保荐机构推荐发行人证券上市，应当向中国证监会提交上市保荐书以及按要求其他与保荐业务有关的文件，并报证券交易所备案。（　　）

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118

如果国债承销价格定价过低，投资者就会倾向于在二级市场上购买已流通的国债，而不是直接购买新发行的国债，从而阻碍国债分销工作顺利进行。

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119

股东大会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的，股东可以自决议作出之日起30日内，请求人民法院撤销。（　　）

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120

中国证监会及其派出机构对从事投资银行业务过程中涉嫌违反政府有关法规、规章的证券经营机构，可以进行调查，但如果涉及商业秘密，证券经营机构可以拒绝提供有关材料。（　　）

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121

公司应当自作出减少注册资本决议之日起10曰内通知债权人，并于30日内在报纸上公告。债权人自接到通知书之日起30日内，未接到通知书的自公告之日起30目内，有权要求公司清偿债务或提供相应担保。（　　）

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122

发行人应在招股说明书及其摘要披露后l0日内，将正式印刷的招股说明书全文文本一式三份，分别报送中国证监会及其在发行人注册地的派出机构。（　　）

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123

可转换公司债券在转换股份前，其持有人具有股东的权利和义务。（　　）

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124

除监事会公告外，上市公司披露的信息应当以董事会公告的形式发布。（　　）

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125

会计师事务所在间隔专项复核报告出具日至少两个完整会计年度后，方可向同一发行人提供审计服务及相关服务。（　　）

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126

发行人和保荐人报送发行申请文件所有需要签名处，均应为签名人亲笔签名，不得以名章、签名章等代替。（　　）

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127

上市公司申请发行新股，最近36个月内财务会计文件无虚假记载。（　　）

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128

如向单个供应商的采购比例超过总额的50％或严重依赖于少数供应商的，应披露其名称及采购比例。受同一实际控制人控制的供应商，应分别计算采购额。（　　）

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129

上市文件必须披露发行人拟分配证券的基准详情，包括公众人士及配售部分(如有)各自持有证券的详情。（　　）

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130

法人财产权从法律意义上回答了资产归属问题，同时，从经济意义上回答了资产的经营问题。（　　）

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131

审计报告是审计工作的最终结果，不具有法定的证明效力。（　　）

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132

发行分离交易的可转换公司债券，必须提供担保。（　　）

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133

在辅导工作中，保荐人应当制作工作底稿，出具阶段辅导工作报告，分别向中国证监会的派出机构报送。（　　）

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134

国有企业(行业性总公司和具有政府行政管理职能的公司除外)或国有企业(集团公司)的全资子企业(子公司)和控股子企业(控股子公司)，以其依法占用的法人资产直接向新设立的股份公司投资入股形成的股份，界定为国有法人股。（　　）

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135

1993年12月通过的《公司法》中规定，只有股份有限公司才可以发行公司债券。（　　）

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136

战略投资者不得参与首次公开发行股票的初步询价和累计投标询价，并应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于12个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算。（　　）

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137

受托机构被依法取消受托机构资格、依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产的，在新受托机构产生前，由中国银监会指定临时受托机构。（　　）

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138

在年度报告“财务报表附注”部分，证券公司应对代发行证券、证券发行收入和证券发行费用三个报表项目进行注释。（　　）

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139

实际控制人应披露到最终的国有控股主体或自然人为止。（　　）

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140

尽职调查要求中介机构必须真正尽到自己的责任，充分核实企业提供的材料，减少工作中的失误，同时免除因调查不充分而可能导致的责任追究。（　　）

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141

根据《证券法》第二十一条的规定，发行人申请首次公开发行股票的，在提交申请文件后，应当按照国务院证券监督管理机构的规定预先披露有关申请文件。（　　）

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142

投资者在一个上市公司中拥有的权益，只包括登记在其名下所持有的股份。（　　）

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143

中国证监会审核期间，上市公司拟对交易对象、交易标的、交易价格等作出变更，构成对重组方案重大调整的，应当在董事会表决通过后重新提交股东大会审议，并按照规定向中国证监会重新报送重大资产重组申请文件，同时作出公告。（　　）

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144

除监事会公告外，上市公司披露的信息应当以董事会公告的形式发布。(　　)

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145

证券公司债券，包括证券公司发行可转换债券和次级债券。（　　）

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146

可转换公司债券相当于这样一种投资组合：投资者持有l张与可转债相同利率的普通债券，1张数量为转换比例、期权行使价为初始转股价格的美式买权，1张美式卖权，同时向发行人无条件出售了l张美式卖权。（　　）

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147

股份有限公司申请其股票上市，公司股本总额不少于人民币3000万元。（　　）

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148

上市公司向原股东配售股份，控股股东不需在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量。（　　）

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149

在包销部分的股票上市之日起30日内，主承销商有权根据市场情况，从集中竞价交易市场购买发行人股票，或者要求发行人增发股票，分配给对此超额发售部分提出认购申请的投资者。（　　）

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150

独立董事在任期届满前不得无故被免职。提前免职的，上市公司应将其作为特别披露事项予以披露；被免职的独立董事认为公司的免职理由不当的，可以作出公开声明。（　　）

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151

可转换公司债券发行的申请文件目录按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第l0号——上市公司公开发行证券申请文件》的要求执行。（　　）

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152

公开发行数量在4亿股以下的，配售数量应不超过本次发行总量的30%；公开发行数量在4亿股以上(含4亿股)的，配售数量应不超过本次发行总量的50%。（　　）

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153

发行人应根据重要性原则披露主营业务的具体情况，包括董事、监事、高级管理人员和核心技术人员，主要关联方或持有发行人3％以上股份的股东在主要供应商或客户中所占的权益，若无，无须说明。（　　）

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154

财务顾问应当自持续督导工作结束后l0个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“持续上市总结报告书”。（　　）

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155

可交换公司债券面值为每张人民币l000元。（　　）

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156

拥有上市公司控制权的股东发行可交换公司债券的，应当合理确定发行方案，可以通过本次发行直接将控制权转让给他人。（　　）

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157

实行企业化经营、国家不再核拨经费的事业单位和从事经营活动的科技性社会团体，具备企业法人条件的，应当先申请企业法人登记，然后才可作为发起人。（　　）

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158

按时提交承诺函且无重大事项发生的，中国证监会安排发行；未能按时提交承诺函或有重大事项发生的，中国证监会暂缓安排发行。（　　）

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159

金融债券的发行可以采取一次足额发行或限额内分期发行的方式。（　　）

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160

保荐人和发行人终止保荐协议的，应当自终止之日起5个交易日内向证券交易所报告，说明原因，由发行人发布公告。（　　）

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2013年证券从业第四次考试《发行与承销》深度预测试题(5)-入者 ：Day after da

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