A基金的会计年度为公历每年1月1日至12月31日

B基金管理公司对所管理的基金应当以基金为会计核算主体，独立建账.独立核算，保证不同基金之间在名册登记.账户设置.资金划拨.账簿记录等方面相互独立

C基金核算以人民币为记账本位币，以人民币元为记账单位

D基金的会计核算以权责发生制为基础

E基金管理公司应于估值日计算基金净值和基金单位净值，并按国家有关规定予以公告