A包括审计费、律师费、上市年费、信息披露费、分红手续费、持有人大会费用、开户费、银行汇划手续费等

B基金运作费如果不影响基金份额净值小数点后第5位的，应采用预提或待摊的方法计入基金损益

C基金运作费如果不影响基金份额净值小数点后第5位的，应于发生时直接计入基金损益

D基金运作费如果影响基金份额净值小数点后第5位的，应于发生时直接计入基金损益